30/2023 R. o.

Časová verzia predpisu účinná od 01.01.2025

icon-warning

Obsah zobrazeného právneho predpisu má informatívny charakter.

Číslo predpisu:30/2023 R. o.
Názov:Opatrenie Národnej banky Slovenska o predkladaní výkazov platobnými inštitúciami, pobočkami zahraničných platobných inštitúcií, inštitúciami elektronických peňazí, pobočkami zahraničných inštitúcií elektronických peňazí, poskytovateľmi platobných služieb v obmedzenom rozsahu a bankami
Typ:Opatrenie
Dátum schválenia:20.11.2023
Dátum vyhlásenia:19.12.2023
Dátum účinnosti od:01.01.2025
Autor:Národná banka Slovenska
Právna oblasť:
  • Bankové a finančné inštitúcie

483/2001 Z. z. Zákon o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov
747/2004 Z. z. Zákon o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov
492/2009 Z. z. Zákon o platobných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov
30
OPATRENIE
Národnej banky Slovenska
z 20. novembra 2023 č. 7/2023
o predkladaní výkazov platobnými inštitúciami, pobočkami zahraničných platobných inštitúcií, inštitúciami elektronických peňazí, pobočkami zahraničných inštitúcií elektronických peňazí, poskytovateľmi platobných služieb v obmedzenom rozsahu a bankami
Národná banka Slovenska podľa § 96 ods. 1 písm. c) a h) a ods. 2 písm. b) a c) zákona č. 492/2009 Z. z. o platobných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon“), § 42 ods. 2 a § 45 ods. 3 zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a § 35 ods. 2 zákona č. 747/2004 Z. z. o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov ustanovuje:
§ 1
(1)
Výkazy predkladané platobnou inštitúciou sú tieto:
a)
Bilancia aktív a pasív PSEP (BIL) 05-12, ktorej vzor vrátane metodiky na jej vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 1,
b)
Výkaz ziskov a strát PSEP (BIL) 06-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 2,
c)
Hlásenie o vlastných zdrojoch PSEP (VZ) 01-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 3,
d)
Hlásenie o systéme ochrany finančných prostriedkov PSEP (OCH) 07-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 4,
e)
Hlásenie o platobných operáciách PSEP (PO) 08-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 5,
f)
Hlásenie o AML/CFT PSEP (AML) 09-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 6,
g)
Hlásenie o platobných iniciačných službách a službách informovania o platobnom účte PSEP (TPP) 10-04, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 7,
h)
Hlásenie o počte prístupov k platobným účtom a iniciovaní platobných transakcií PSEP (ASP) 11-04, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 8,
i)
Hlásenie o sťažnostiach a reklamáciách PSEP (SRE) 12-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 9,
j)
Hlásenie o poskytovateľovi platobných služieb PSEP (PPS) 13-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 10,
k)
Hlásenie o účtoch, úveroch a elektronických peniazoch PSEP (UUP) 14-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 11,
l)
Hlásenie o presunoch platobných účtov a cezhraničnom zriaďovaní platobných účtov PSEP (PPU) 15-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 12.
(2)
Výkazy predkladané pobočkou zahraničnej platobnej inštitúcie sú tieto:
a)
Bilancia aktív a pasív PSEP (BIL) 05-12, ktorej vzor vrátane metodiky na jej vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 1,
b)
Výkaz ziskov a strát PSEP (BIL) 06-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 2,
c)
Hlásenie o platobných operáciách PSEP (PO) 08-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 5,
d)
Hlásenie o AML/CFT PSEP (AML) 09-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 6,
e)
Hlásenie o sťažnostiach a reklamáciách PSEP (SRE) 12-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 9,
f)
Hlásenie o poskytovateľovi platobných služieb PSEP (PPS) 13-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 10,
g)
Hlásenie o účtoch, úveroch a elektronických peniazoch PSEP (UUP) 14-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 11.
(3)
Výkazy predkladané inštitúciou elektronických peňazí sú tieto:
a)
Bilancia aktív a pasív PSEP (BIL) 05-12, ktorej vzor vrátane metodiky na jej vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 1,
b)
Výkaz ziskov a strát PSEP (BIL) 06-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 2,
c)
Hlásenie o vlastných zdrojoch PSEP (VZ) 01-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 3,
d)
Hlásenie o systéme ochrany finančných prostriedkov PSEP (OCH) 07-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 4,
e)
Hlásenie o platobných operáciách PSEP (PO) 08-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 5,
f)
Hlásenie o AML/CFT PSEP (AML) 09-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 6,
g)
Hlásenie o platobných iniciačných službách a službách informovania o platobnom účte PSEP (TPP) 10-04, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 7,
h)
Hlásenie o počte prístupov k platobným účtom a iniciovaní platobných transakcií PSEP (ASP) 11-04, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 8,
i)
Hlásenie o sťažnostiach a reklamáciách PSEP (SRE) 12-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 9,
j)
Hlásenie o poskytovateľovi platobných služieb PSEP (PPS) 13-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 10,
k)
Hlásenie o účtoch, úveroch a elektronických peniazoch PSEP (UUP) 14-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 11,
l)
Hlásenie o presunoch platobných účtov a cezhraničnom zriaďovaní platobných účtov PSEP (PPU) 15-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 12.
(4)
Výkazy predkladané pobočkou zahraničnej inštitúcie elektronických peňazí sú tieto:
a)
Bilancia aktív a pasív PSEP (BIL) 05-12, ktorej vzor vrátane metodiky na jej vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 1,
b)
Výkaz ziskov a strát PSEP (BIL) 06-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 2,
c)
Hlásenie o platobných operáciách PSEP (PO) 08-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 5,
d)
Hlásenie o AML/CFT PSEP (AML) 09-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 6,
e)
Hlásenie o sťažnostiach a reklamáciách PSEP (SRE) 12-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 9,
f)
Hlásenie o poskytovateľovi platobných služieb PSEP (PPS) 13-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 10,
g)
Hlásenie o účtoch, úveroch a elektronických peniazoch PSEP (UUP) 14-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 11.
(5)
Výkazy predkladané poskytovateľom platobných služieb v obmedzenom rozsahu podľa § 79a zákona sú tieto:
a)
Bilancia aktív a pasív PSEP (BIL) 05-12, ktorej vzor vrátane metodiky na jej vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 1,
b)
Výkaz ziskov a strát PSEP (BIL) 06-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 2,
c)
Hlásenie o vlastných zdrojoch PSEP (VZ) 01-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 3,
d)
Hlásenie o systéme ochrany finančných prostriedkov PSEP (OCH) 07-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 4,
e)
Hlásenie o platobných operáciách PSEP (PO) 08-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 5,
f)
Hlásenie o AML/CFT PSEP (AML) 09-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 6,
g)
Hlásenie o sťažnostiach a reklamáciách PSEP (SRE) 12-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 9,
h)
Hlásenie o poskytovateľovi platobných služieb PSEP (PPS) 13-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 10,
i)
Hlásenie o účtoch, úveroch a elektronických peniazoch PSEP (UUP) 14-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 11,
j)
Hlásenie o presunoch platobných účtov a cezhraničnom zriaďovaní platobných účtov PSEP (PPU) 15-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 12.
(6)
Výkazy predkladané bankou sú tieto:
a)
Hlásenie o platobných operáciách PSEP (PO) 08-12, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 5,
b)
Hlásenie o platobných iniciačných službách a službách informovania o platobnom účte PSEP (TPP) 10-04, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 7,
c)
Hlásenie o počte prístupov k platobným účtom a iniciovaní platobných transakcií PSEP (ASP) 11-04, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 8,
d)
Hlásenie o sťažnostiach a reklamáciách PSEP (SRE) 12-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 9,
e)
Hlásenie o presunoch platobných účtov a cezhraničnom zriaďovaní platobných účtov PSEP (PPU) 15-01, ktorého vzor vrátane metodiky na jeho vypracúvanie je uvedený v prílohe č. 12.
§ 2
(1)
Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. a) až e) a k), ods. 2 písm. a) až c) a g), ods. 3 písm. a) až e) a k), ods. 4 písm. a) až c) a g) a ods. 5 písm. a) až e) a i) sa vypracúvajú mesačne podľa stavu k poslednému dňu príslušného kalendárneho mesiaca.
(2)
Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. g) a h) a ods. 3 písm. g) a h) sa vypracúvajú štvrťročne podľa stavu k poslednému dňu príslušného kalendárneho štvrťroka.
(3)
Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. f), i), j) a l), ods. 2 písm. d) až f), ods. 3 písm. f), i), j) a l), ods. 4 písm. d) až f) a ods. 5 písm. f) až h) a j) sa vypracúvajú ročne podľa stavu k 30. júnu príslušného kalendárneho roka.
(4)
Výkaz podľa § 1 ods. 6 písm. a) sa vypracúva mesačne podľa stavu k poslednému dňu príslušného kalendárneho mesiaca.
(5)
Výkazy podľa § 1 ods. 6 písm. b) a c) sa vypracúvajú štvrťročne podľa stavu k poslednému dňu príslušného kalendárneho štvrťroka.
(6)
Výkazy podľa § 1 ods. 6 písm. d) a e) sa vypracúvajú ročne podľa stavu k 30. júnu príslušného kalendárneho roka.
(7)
Ak sa použije ako účtovné obdobie hospodársky rok, ktoré je oproti účtovnému obdobiu, ktorým je kalendárny rok, posunuté o určitý časový úsek, lehota na vypracúvanie výkazov podľa odseku 1 sa predlžuje o tento časový úsek.
§ 3
(1)
Výkazy podľa § 1 sa predkladajú elektronicky prostredníctvom informačného systému Štatistický zberový portál.
(2)
Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. a) až d) a k), ods. 2 písm. a), b) a g), ods. 3 písm. a) až d) a k), ods. 4 písm. a), b) a g) a ods. 5 písm. a) až d) a i) sa predkladajú do 25 kalendárnych dní odo dňa, ku ktorému sa vypracúvajú, okrem výkazov vypracovaných podľa stavu k poslednému dňu príslušného kalendárneho roka. Ak 25. kalendárny deň pripadá na sobotu, nedeľu alebo iný deň pracovného pokoja, výkazy podľa prvej vety sa predkladajú najbližší nasledujúci pracovný deň.
(3)
Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. a) až d) a k), ods. 2 písm. a), b) a g), ods. 3 písm. a) až d) a k), ods. 4 písm. a), b) a g) a ods. 5 písm. a) až d) a i) vypracované podľa stavu k poslednému dňu príslušného kalendárneho roka, sa predkladajú takto:
a)
predbežné hlásenie na základe predbežných údajov do 31. januára nasledujúceho kalendárneho roka zostavené podľa predbežných údajov známych k poslednému dňu predchádzajúceho kalendárneho roka, upravených o účtovné prípady účtované od 1. januára do 10. januára nasledujúceho kalendárneho roka,
b)
riadne hlásenie na základe údajov z riadnej účtovnej závierky do 30 kalendárnych dní po overení ročnej účtovnej závierky audítorom,
c)
mimoriadne hlásenie na základe predĺženia lehoty na vypracovanie riadnej účtovnej závierky, do 25. apríla nasledujúceho kalendárneho roka, zostavené podľa údajov k poslednému dňu predchádzajúceho kalendárneho roka, známych k 31. marcu nasledujúceho kalendárneho roka.
(4)
Výkazy podľa § 1 ods. 1 písm. e) až j) a l), ods. 2 písm. c) až f), ods. 3 písm. e) až j) a l), ods. 4 písm. c) až f) a ods. 5 písm. e) až h) a j) sa predkladajú do 25 kalendárnych dní odo dňa, ku ktorému sa vypracúvajú. Ak 25. kalendárny deň pripadá na sobotu, nedeľu alebo iný deň pracovného pokoja, výkazy podľa prvej vety sa predkladajú najbližší nasledujúci pracovný deň.
(5)
Výkazy podľa § 1 ods. 6 sa predkladajú do 25 kalendárnych dní odo dňa, ku ktorému sa vypracúvajú. Ak 25. kalendárny deň pripadá na sobotu, nedeľu alebo iný deň pracovného pokoja, výkazy podľa prvej vety sa predkladajú najbližší nasledujúci pracovný deň.
(6)
Ak sa použije ako účtovné obdobie hospodársky rok, ktoré je oproti účtovnému obdobiu, ktorým je kalendárny rok posunuté o určitý časový úsek, lehoty na predkladanie výkazov podľa odsekov 2 a 3, sa predlžujú o tento časový úsek.
(7)
Ak sa platobnej inštitúcii, pobočke zahraničnej platobnej inštitúcie, inštitúcii elektronických peňazí, pobočke zahraničnej inštitúcie elektronických peňazí alebo poskytovateľovi platobných služieb v obmedzenom rozsahu podľa § 79a zákona ako daňovníkovi dane z príjmov predĺži lehota na podanie daňového priznania, Národnej banke Slovenska sa predkladá k 31. marcu príslušného kalendárneho roka informácia o predĺžení lehoty na podanie daňového priznania.
§ 4
Toto opatrenie sa nevzťahuje na pobočku zahraničnej banky, ktorá je poskytovateľom platobných služieb alebo vydavateľom elektronických peňazí.
§ 5
Výkazy za rok 2023, ktoré sa predkladajú v roku 2024 sa zostavia podľa právneho predpisu účinného do 31. decembra 2023.
§ 6
Zrušuje sa opatrenie Národnej banky Slovenska z 13. decembra 2019 č. 8/2019 o predkladaní výkazov platobnými inštitúciami, pobočkami zahraničných platobných inštitúcií, inštitúciami elektronických peňazí a pobočkami zahraničných inštitúcií elektronických peňazí (oznámenie č. 457/2019 Z. z.) v znení opatrenia z 13. októbra 2020 č. 3/2020 (oznámenie č. 293/2020 Z. z.).
§ 7
Toto opatrenie nadobúda účinnosť 1. januára 2024 okrem § 1 ods. 6, § 2 ods. 4 až 6 a § 3 ods. 5, ktoré nadobúdajú účinnosť 1. januára 2025.
Peter Kažimír v. r.
guvernér