38/2022 R. o.

Časová verzia predpisu účinná od 31.12.2022

icon-warning

Obsah zobrazeného právneho predpisu má informatívny charakter.

Číslo predpisu:38/2022 R. o.
Názov:Opatrenie Národnej banky Slovenska o poskytovaní informácií poskytovateľmi celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu Národnej banke Slovenska
Typ:Opatrenie
Dátum schválenia:19.12.2022
Dátum vyhlásenia:23.12.2022
Dátum účinnosti od:31.12.2022
Autor:Národná banka Slovenska
Právna oblasť:
  • Bankovníctvo a peňažníctvo

747/2004 Z. z. Zákon o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov
129/2022 Z. z. Zákon o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte a o zmene a doplnení niektorých zákonov
38
OPATRENIE
Národnej banky Slovenska
z 19. decembra 2022 č. 11/2022
o poskytovaní informácií poskytovateľmi celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu Národnej banke Slovenska
Národná banka Slovenska podľa § 12 ods. 1 zákona č. 129/2022 Z. z. o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte a o zmene a doplnení niektorých zákonov a podľa § 35 ods. 2 zákona č. 747/2004 Z. z. o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov ustanovuje:
§ 1
Toto opatrenie sa vzťahuje na poskytovateľov celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, ktorí poskytujú celoeurópsky osobný dôchodkový produkt registrovaný v centrálnom verejnom registri podľa osobitného predpisu.1)
§ 2
(1)
Informácie poskytovateľov celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu sa poskytujú predkladaním týchto výkazov :
a)
PP.01.01.33 Obsah predkladaných údajov, ktorý je vypracúvaný a predkladaný podľa vzoru a metodiky podľa osobitného predpisu,2)
b)
PP.01.02.33 Základné informácie – všeobecné, ktoré sú vypracúvané a predkladané podľa vzoru a metodiky podľa osobitného predpisu,2)
c)
PP.52.01.33 Informácie o PEPP a sporiteľoch, ktoré sú vypracúvané a predkladané podľa vzoru a metodiky podľa osobitného predpisu,2)
d)
PP.06.02.33 Zoznam aktív, ktorý je vypracúvaný a predkladaný podľa vzoru a metodiky podľa osobitného predpisu,2)
e)
PP.06.03.33 Podniky kolektívneho investovania – prístup založený na prezretí podkladových expozícií, ktorý je vypracúvaný a predkladaný podľa vzoru a metodiky podľa osobitného predpisu,2)
f)
PP.08.03.33 Súhrnné informácie o otvorených derivátoch, ktoré sú vypracúvané a predkladané podľa vzoru a metodiky podľa osobitného predpisu.2)
(2)
Okrem výkazov podľa odseku 1 sa predkladá Národnej banke Slovenska správa o dohľade nad celoeurópskym osobným dôchodkovým produktom (ďalej len „správa o dohľade“) vypracovaná podľa § 4 až 8 pod označením PP (PSR) 1-99, ktorej vzor vrátane metodiky na jej vypracovanie je uvedený v prílohe.
§ 3
(1)
Výkazy podľa § 2 ods. 1 sa vypracúvajú ročne a predkladajú sa Národnej banke Slovenska elektronicky prostredníctvom informačného systému Štatistický zberový portál najneskôr do 16 týždňov po skončení príslušného kalendárneho roka.
(2)
Správa o dohľade sa vypracúva podľa stavu k poslednému dňu príslušného kalendárneho roka a predkladá sa Národnej banke Slovenska elektronicky prostredníctvom informačného systému Štatistický zberový portál najneskôr do 18 týždňov po skončení kalendárneho roka, a to najmenej raz za tri roky, ak v odseku 3 nie je ustanovené inak.
(3)
Prvýkrát sa správa o dohľade predkladá spôsobom a v lehote podľa odseku 2 po skončení kalendárneho roka, v ktorom došlo k registrácii celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu. Ak dôjde k významným zmenám v činnosti poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu alebo k zmenám celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, správa o dohľade sa predkladá Národnej banke Slovenska spôsobom a v lehote podľa odseku 2 po skončení kalendárneho roka, v ktorom došlo k zmenám.
§ 4
Správa o dohľade zahŕňa
a)
aspekty týkajúce sa činnosti v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu podľa § 5,
b)
použitú investičnú stratégiu a jej výkonnosť podľa § 6,
c)
systémy riadenia rizík a účinnosť techník zmierňovania rizika pre celoeurópsky osobný dôchodkový produkt podľa § 7,
d)
príslušné dôsledky prudenciálneho rámca poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu podľa § 8.
§ 5
(1)
V správe o dohľade sa uvedie povaha činnosti poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, investičné možnosti a vonkajšie prostredie, všetky významné prevádzkové udalosti alebo externé udalosti, ku ktorým došlo počas obdobia od poslednej predloženej správy o dohľade (ďalej len „referenčné obdobie“), a uvedú sa všeobecné informácie týkajúce sa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, ktoré zahŕňajú
a)
registračné číslo celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
b)
názov a adresu sídla alebo miesta podnikania externých audítorov poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
c)
opis investičnej možnosti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu a záruk vrátane opisu oceňovania záruk, ktoré poskytovateľ celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu poskytuje, a uvedenia členských štátov Európskej únie, v ktorých tieto investičné možnosti poskytuje, pričom sa osobitne zdôraznia všetky zmeny počas referenčného obdobia,
d)
opis cieľového trhu, ako aj opis sporiteľov celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu; tento opis obsahuje aspoň vekový profil cieľových sporiteľov celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu a informáciu o tom, ako sa v súvislosti s investičným profilom zohľadňuje posúdenie finančnej situácie, finančných znalostí a schopnosti znášať straty sporiteľov celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
e)
informáciu o významných prevádzkových udalostiach alebo externých udalostiach, ku ktorým došlo počas referenčného obdobia a ktoré mali významný vplyv na ciele sporiteľov celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, na poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu alebo na jeho obchodné modely a stratégiu v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
f)
hlavné trendy a faktory, ktoré pozitívne alebo negatívne prispeli k vývoju, výkonnosti a pozícii celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu počas referenčného obdobia,
g)
opis distribučných kanálov používaných na predaj celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu a kontroly na zabezpečenie primeranej distribúcie,
h)
opis postupov zmeny poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu zavedených v rámci činnosti v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu a využívaných počas referenčného obdobia,
i)
opis prijatých sťažností vrátane vyhodnotenia sťažností, priemernej splatnosti zmlúv, ku ktorým boli sťažnosti prijaté, informácií o tom, čoho sa sťažnosti týkajú, a príslušných opatrení, ktoré poskytovateľ celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu prijal na riešenie konkrétnych sťažností, ako aj ďalšie opatrenia na riešenie problémov súvisiacich s navrhovaním a distribúciou celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu.
(2)
V správe o dohľade sa uvedie štruktúra správy a riadenia poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, pokiaľ ide o činnosť v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, pričom sa uvedú najmä
a)
zavedené správne a účtovné postupy, ktoré umožňujú poskytovateľovi celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu včas predkladať správy, ktoré ponúkajú pravdivý a verný obraz o investíciách a záväzkoch v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu a ktoré sú v súlade so všetkými platnými účtovnými štandardmi,
b)
informácie o zabezpečení funkcie dodržiavania súladu s všeobecne záväznými právnymi predpismi, rozhodnutiami Národnej banky Slovenska a internými predpismi a pravidlami činnosti poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, ak sa vykonáva pri činnosti v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
c)
informácie o systémoch a kontrolách zavedených s cieľom zabezpečiť dodržiavanie politiky v oblasti dohľadu a organizácie a riadenia v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
d)
opis toho, ako sa v súvislosti s činnosťou v oblasti celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu vykonávajú hlavné úlohy aktuárskej funkcie,
e)
opis existujúcich partnerstiev a zmlúv s tretími stranami v súvislosti s celoeurópskym osobným dôchodkovým produktom vrátane opisu fungovania a zabezpečenia týchto zmlúv alebo partnerstiev, ako aj opisu zmluvných podmienok týchto zmlúv a partnerstiev a ich plnenia v prípade dotknutých zmlúv o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte.
§ 6
(1)
V správe o dohľade sa uvedie použitá investičná stratégia pre každú investičnú možnosť týkajúcu sa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, ktorá obsahuje najmä
a)
opis systémov zavedených na zabezpečenie súladu investičných pravidiel poskytovateľov celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu s osobitným predpisom,3)
b)
identifikáciu rizikových faktorov a zdrojov návratnosti investičnej stratégie,
c)
opis toho, ako sa v investičnej stratégii zohľadňujú záujmy sporiteľov celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, so zreteľom na ich osobitný profil a s prihliadnutím na environmentálne faktory, sociálne faktory a faktory organizácie a riadenia,
d)
opis systémov zavedených na monitorovanie investičnej stratégie celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu ako aj politiky prípadnej zmeny investičnej stratégie,
e)
opis plánu riadenia likvidity, ako aj opatrenia, ktoré môže poskytovateľ celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu prijať, ak k takejto udalosti dôjde.
(2)
V správe o dohľade sa uvedú podrobné informácie o finančnej výkonnosti investícií držaných na účely celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu vrátane
a)
analýzy celkovej výkonnosti investícií súvisiacich s celoeurópskym osobným dôchodkovým produktom, ktorú vykonal jeho správny orgán alebo riadiaci orgán,
b)
informácie o ziskoch alebo stratách z investícií celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu a prípadne o zložkách takéhoto príjmu z príslušných podskupín jednotlivých investičných kategórií,
c)
vplyvu derivátov na investičnú výkonnosť celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
d)
informácie o investičných výdavkoch celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, ktoré vznikli počas referenčného obdobia v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi, a odôvodnenia významných zmien.
§ 7
(1)
V správe o dohľade sa uvádzajú druhy rizík, ktorým sú alebo by mohli byť vystavení sporitelia celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, systém riadenia rizík, pokiaľ ide o poskytovanie celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, vrátane stratégie v oblasti rizík a písomne vypracovaných politík prijatých na zabezpečenie súladu s touto stratégiou.
(2)
V správe o dohľade sa uvádza schopnosť systému riadenia rizík nepretržite identifikovať, merať, monitorovať, riadiť a oznamovať riziká, ktorým sú alebo by mohli byť vystavení sporitelia celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, a ich vzájomné prepojenia. Požadované informácie zahŕňajú
a)
rámec riadenia rizík zavedený pre činnosť celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu na základe písomne vypracovaných politík o riešení týchto rizík, so zreteľom na povahu, objem a zložitosť ponúkaného celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
b)
systémy zavedené na zabezpečenie súladu s požiadavkami podľa osobitného predpisu,4)
c)
rozsah a povahu systémov riadenia rizík na základe písomne vypracovaných politík o spôsobe riadenia rizík vrátane opisu riadiacich nástrojov používaných na identifikáciu, meranie, monitorovanie, riadenie a oznamovanie rizík súvisiacich s poskytovaním celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, so zahrnutím prístupov poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu minimálne k riadeniu finančných rizík a rizík likvidity, trhových rizík, úverových rizík, rizík týkajúcich sa poškodenia dobrého mena a environmentálnych faktorov, sociálnych faktorov a faktorov organizácie a riadenia,
d)
účinnosť existujúcich systémov riadenia rizík a vnútornej kontroly vzhľadom na riziká súvisiace s celoeurópskym osobným dôchodkovým produktom, ktoré tieto systémy majú kontrolovať,
e)
všeobecné preskúmanie rozsahu, frekvencie a požiadaviek kladených na informácie o riadení, ktoré sa predkladajú jeho správnemu orgánu alebo riadiacemu orgánu v súvislosti s celoeurópskym osobným dôchodkovým produktom,
f)
podrobnosti o tom, ako poskytovateľ celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu monitoruje riziká vyplývajúce z akýchkoľvek pozícií v derivátoch.
(3)
V správe o dohľade sa uvedú podrobné informácie o použitých technikách zmierňovania rizika, ktoré zahŕňajú najmä
a)
podrobnosti o mechanizmoch alokácie, prístupoch, metodikách a skutočnej výkonnosti techník zmierňovania rizika uplatňovaných pri investičných možnostiach celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu,
b)
postupy monitorovania trvalej účinnosti týchto postupov zmierňovania rizika.
§ 8
V správe o dohľade sa uvedú aj informácie o
a)
zásadách oceňovania uplatňovaných na účely solventnosti, ak ich uplatňuje,
b)
kapitálovej štruktúre poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu, podieloch kapitálu a úrovni pákového efektu.
§ 9
Toto opatrenie nadobúda účinnosť 31. decembra 2022.
Peter Kažimír
guvernér





Vydávajúci útvar: odbor dohľadu nad poisťovníctvom a dôchodkovým sporením
1)
Čl. 13 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/1238 z 20. júna 2019 o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte (PEPP) (Ú. v. EÚ L 198, 25. 7. 2019) v platnom znení.
2)
Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/897 zo 4. marca 2021, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/1238, pokiaľ ide o formát oznamovania príslušným orgánom dohľadu a spoluprácu a výmenu informácií medzi príslušnými orgánmi a s Európskym orgánom pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov (Ú. v. EÚ L 197, 4. 6. 2021).
3)
Čl. 41 nariadenia (EÚ) 2019/1238 v platnom znení.
4)
Nariadenie (EÚ) 2019/1238 v platnom znení.
Príloha k opatreniu č. 38/2022
Prevziať prílohu - Príloha k opatreniu